南京小规模公司税率是多少？更新政策解读

在南京创业，很多企业会选择小规模纳税人，因为相比一般纳税人，小规模公司税率低、优惠多、申报流程简单。

那么，南京小规模公司税率是多少？有哪些税收优惠？如何申报？ 本文为你详细解读更新政策，助你合理筹划税务，减少税负！🚀

📌 1. 什么是小规模纳税人？适合哪些公司？

小规模纳税人是指年销售额≤500万元，财务核算较简单，不能抵扣进项税的企业。

✅ 适合以下企业选择小规模纳税人： ✔ 初创企业（刚成立，业务量不大）
✔ 个体户、小型工作室（无需开专票）
✔ 服务型公司（如设计、咨询、培训等）
✔ 线上电商、贸易公司（年收入<500万）

🚀 小规模 vs. 一般纳税人区别

对比项	小规模纳税人	一般纳税人
增值税率	3%（可享免税政策）	6%-13%
发票	只能开普通发票，部分可代开专票	可开专票，可抵扣进项税
年销售额	≤500万元	>500万元
税务申报	按季度	按月
适用企业	初创公司、服务业、电商	制造、进出口、贸易、大型企业

📢 特别提醒：如果你的客户主要是企业，他们需要抵扣进项税，建议选择一般纳税人！

📌 2. 2025年南京小规模公司税率

南京小规模纳税人需要缴纳的主要税种👇

税种	税率	征收方式	申报周期
增值税（VAT）	3%（可免）	按季度（≤30万免税）	季度报税
企业所得税	5%-25%	按利润计算	季度预缴，年度清算
附加税（城市建设税+教育附加税）	增值税的10%	跟随增值税	季度报税
个人所得税（工资、分红）	3%-45%	代扣代缴	月报
印花税	0.05%-0.1%	资金、合同、账簿	年报

🚀 2025年更新税收优惠 ✅ 增值税：季度开票≤30万，免增值税
✅ 企业所得税：年利润≤100万，税率仅5%（正常25%）
✅ 个税专项扣除：社保、公积金、子女教育等可抵扣个税

📌 3. 南京小规模公司税收优惠政策（2025年更新）

✅ 1. 增值税优惠：季度≤30万免税

📌 更新政策（2025年）

季度销售额 ≤30万，免征增值税（月开票≤10万，也免税）
超过部分按3%征收
部分园区可申请增值税返还政策

🚀 案例：南京某咨询公司，每季度收入28万元，适用免税政策，实际缴纳增值税=0！

✅ 2. 企业所得税优惠

📌 2025年企业所得税优惠👇

年利润 ≤100万，企业所得税仅5%
100万-300万部分，税率10%
超过300万，正常25%

🚀 案例：南京某科技公司年利润200万，经过合理税务筹划后，仅缴纳9万元所得税（比正常的50万少了41万！）

✅ 3. 个人所得税（个税）优化

📌 2025年个税计算方式👇

应纳税所得额 = 工资 - 5000（起征点） - 专项扣除（社保、公积金、子女教育等）

✅ 高收入股东，建议采用“分红”模式

工资个税更高45%
股东分红个税仅20%（财税25%）

🚀 案例

如果股东年薪100万，个人所得税高达30万！
如果改为30万工资+70万分红，个税仅需17万，节省13万！

📢 建议：合理规划工资 & 分红比例，降低税负！

📌 4. 南京小规模公司如何报税？

✅ 1. 注册南京电子税务局

📌 网址：江苏省电子税务局
📍 登录 → 绑定法人或会计手机号 → 领取税控UKey

✅ 2. 按季度申报增值税

📌 时间：每季度1月、4月、7月、10月（15日前）
📌 申报方式：
✅ 进入南京电子税务局 → 填写增值税申报表
✅ 如果季度销售≤30万，可直接“免税申报”
✅ 销售额超过30万，按3%计算增值税

✅ 3. 申报企业所得税

📌 时间：1月、4月、7月、10月（季度预缴），次年5月汇算清缴
📌 申报方式：
✅ 进入南京电子税务局 → 企业所得税季度预缴
✅ 按利润计算，适用小微企业税收优惠

✅ 4. 其他税种申报

📌 个税：每月申报，代扣代缴员工个税
📌 附加税：跟随增值税一起申报
📌 印花税：根据公司账目，年底申报

📢 税务申报需要按时完成，否则可能被列入税务异常！

📌 5. 南京小规模公司税务筹划建议

✅ 合理控制收入，享受增值税免税政策（≤30万/季度）
✅ 利润≤100万，所得税仅5%，合理调整成本，提高利润空间
✅ 工资+分红模式，降低个税，股东分红20%个税比高工资划算
✅ 找专业代理记账公司，每月200-500元，避免税务风险！

🚀 如果你想省钱省心，建议找南京代理记账公司，确保税务合规！

🎯 结论：南京小规模公司税率是多少？

✅ 增值税：3%（季度≤30万，免税）
✅ 企业所得税：5%-25%（小微企业享优惠）
✅ 个税：3%-45%（工资 vs. 分红合理规划）
✅ 税收优惠多，合理筹划可大幅降低企业税负！

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