兰州企业如何优化薪酬社保支出，降低用工成本？

在兰州，企业在招聘和留住人才的同时，还需面对 社保缴纳、个税成本、员工薪酬管理 等问题。如果企业薪酬结构不合理，社保成本过高，将导致经营压力加大，甚至影响现金流。那么，如何在合法合规的前提下，优化薪酬社保支出，降低用工成本？
本文将为您解析 优化社保支出的策略、薪酬结构调整方法及降低企业用工成本的有效方式，助力企业降本增效。

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✅ 一、兰州企业社保缴费成本概览

兰州企业用人成本包括 工资、社保、公积金、个税 等，社保缴费标准如下：

📌 1. 兰州社保缴费比例

险种	企业缴纳比例	个人缴纳比例	合计
养老保险	16%	8%	24%
医疗保险	7.5%	2%	9.5%
失业保险	0.5%	0.5%	1%
工伤保险	0.2%-1.9%	无需个人缴纳	0.2%-1.9%
生育保险	0.7%	无需个人缴纳	0.7%
公积金（可选）	5%-12%	5%-12%	10%-24%

📌 2. 社保缴费基数（2025年标准）

• 更低基数：5780元
• 更高基数：28900元
• 工资低于5780元 仍按 5780元 计算
• 工资超过28900元 按 28900元 封顶

📢 企业负担大部分社保成本，如何优化社保缴费结构，将影响企业利润和现金流。

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🏢 二、兰州企业降低社保成本的4种合规方法

📍 1. 选择合理的社保缴费基数

兰州社保是 按工资总额计算，但企业可以在 合法合规的范围内 选择合适的缴费基数，以降低支出压力。

✅ 优化方式：

• 工资高于5780元但低于实际工资的员工，可按5780元申报社保基数，减少企业社保支出。
• 对于高薪员工，社保缴费基数封顶为 28900元，即使实际工资更高，社保缴费也不增加。

📌 示例：

• 员工工资 8000元，按 5780元 作为基数计算社保，企业每月可减少约 800 元支出。

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📍 2. 采用“基础工资 + 绩效奖金”模式

工资结构影响社保计算，企业可通过拆分薪酬结构，降低社保支出。

✅ 优化方式：

• 将部分固定工资转为绩效奖金、年终奖、补贴等，不计入社保基数。
• 例如：基础工资设为5780元（社保缴费基数），剩余部分以 绩效奖金或津贴 形式发放。

📌 示例：

• 原工资：8000元
• 调整后：
  • 基本工资 5780元（作为社保基数）
  • 绩效奖金 2220元
  • 企业社保成本降低约 700-1000元/月

📢 注意：绩效奖金等形式需有合理依据，避免被认定为“变相逃避社保”。

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📍 3. 充分利用“灵活用工”模式

灵活用工 是一种降低社保支出的方式，特别适用于非全日制人员、短期项目员工、自由职业者等。

✅ 优化方式：

• 采用 外包合作、兼职、劳务派遣 方式，减少正式员工人数，降低企业社保支出。
• 签订劳务合同（非劳动合同），由第三方公司支付薪酬，企业无需承担社保费用。
• 适用于 销售、设计、短期项目开发、兼职人员 等职位。

📌 示例：

• 企业雇佣设计师 按项目付费，不签劳动合同，节省 社保+个税。

📢 注意：

• 确保合法合规，避免“假外包真雇佣”情况。
• 劳务派遣需符合《劳务派遣暂行规定》，不超过企业员工总数的10%。

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📍 4. 申请社保补贴、税收优惠政策

兰州部分行业和企业可申请社保补贴、税收减免，降低用工成本。

✅ 优化方式：

• 高新技术企业、初创企业、退役军人创业企业 可申请社保补贴。
• 小微企业 享受阶段性社保费减免政策。
• 稳岗补贴政策：符合条件的企业可申请 失业保险稳岗补贴，更高补贴50%失业保险费。

📢 如何申请：

• 通过 兰州市人社局 申报补贴，符合条件的企业每年可申请。

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⚠️ 三、避免社保违规操作

企业在降低用工成本时，需要 合法合规，避免不必要的风险。

❌ 高风险行为

违规行为	可能的后果
不缴纳社保	员工举报后，企业需补缴社保+滞纳金+罚款
隐瞒工资，低基数缴纳社保	被税务稽查，需补缴差额并接受罚款
“挂靠代缴”社保	社保无效，员工无法享受社保待遇

📢 企业合规策略：

• 采用 合规薪酬结构，合法降低社保基数。
• 规范用工模式，合理利用劳务外包、灵活用工。
• 申请 社保补贴、税收优惠，减少社保支出。

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🎯 四、总结

📌 兰州企业降低社保支出的4大方式：

1. 合理选择社保缴费基数，尽量按5780元申报，降低缴费压力。
2. 优化薪酬结构，采用 基础工资+绩效奖金模式，减少社保计提部分。
3. 使用灵活用工模式，减少正式员工数量，降低社保支出。
4. 申请政府补贴，利用政策支持降低企业社保成本。

📌 注意事项：

• 合规优化薪酬结构，避免社保逃缴风险。
• 按时足额缴纳社保，避免被列入社保异常名单。
• 充分利用社保补贴、稳岗补贴等政策，合法降低成本。

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