兰州公司税收优惠政策汇总，如何享受减税政策？

为支持中小企业发展，吸引投资、优化营商环境，兰州市推出了一系列税收优惠政策，涵盖小规模纳税人、一般纳税人、高新技术企业、制造业、外贸企业等多个领域。企业合理利用这些优惠政策，可以有效降低税负，提升盈利能力。

本文将详细解析2025年兰州企业税收优惠政策，并提供企业享受减税政策的申请指南，帮助企业充分利用税收红利！

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📌 一、2025年兰州企业更新税收优惠政策

政策类别	适用企业	优惠内容
小微企业增值税优惠	小规模纳税人	季度销售额≤45万，免征增值税
企业所得税减免	年利润≤300万的中小企业	100万以内部分，企业所得税仅5%
高新技术企业税收优惠	认定为高新技术企业	企业所得税税率降至15%
制造业企业税收抵免	制造业企业	企业研发投入可享受75%-100%加计扣除
出口企业免退税	进出口贸易公司	出口货物可享受增值税退税
兰州新区税收优惠	注册在兰州新区的企业	前5年企业所得税减半征收

📢 政策重点： ✅ 小规模纳税人免征增值税，适合中小企业；
✅ 高新技术企业税率降至15%，适合科技型公司；
✅ 制造业企业研发投入可税前加计扣除，降低税负。

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📌 二、小微企业税收优惠政策（适用于小规模纳税人）

✅ 1. 小规模纳税人增值税减免

• 季度销售额≤45万元（或月销售≤15万元），可免征增值税（2025年继续实施）。

📢 举例：

• 某公司每季度收入40万元，因低于45万元，可免缴增值税；
• 某公司每季度收入50万元，超过45万元，则需要按3%缴纳增值税，即50万×3% = 1.5万元。

✅ 2. 小型微利企业所得税优惠

• 年利润≤100万元，企业所得税率仅5%；
• 100万-300万元部分，企业所得税仅10%**；
• 300万元以上，企业所得税25%（标准税率）。

📢 举例：

• A公司年利润80万元，企业所得税=80万×5%=4万元；
• B公司年利润200万元，企业所得税=100万×5% + 100万×10% = 15万元。

✅ 哪些行业适用？

• 电商、服务行业、培训机构、个体工商户、小型批发贸易公司

✅ 申请方式：

• 企业可自动享受政策，无需额外申请。

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📌 三、一般纳税人企业所得税优惠政策

✅ 1. 研发费用税前加计扣除（适用于制造业、高科技企业）

• 研发费用可享受75%-100%税前加计扣除，降低应纳税所得额。

📢 举例：

• 某制造企业年研发投入100万元，可在企业所得税前扣除175万元（100万×175%）。

✅ 2. 制造业中小企业延缓缴纳税款

• 允许制造业企业延期缴纳部分增值税、企业所得税，缓解资金压力。

✅ 3. 高新技术企业税收优惠

• 通过高新技术企业认定，企业所得税从25%降至15%。
• 适用于软件、信息技术、医药、人工智能、环保科技等行业。

📢 申请指南：

• 需向兰州市科技局、税务局提交申请，审核周期3-6个月。

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📌 四、出口企业增值税退税政策

✅ 适用对象：

• 进出口贸易公司、外贸企业、跨境电商。

✅ 政策内容：

• 出口货物适用免税+退税政策，部分产品可享受13%退税。

📢 举例：

• 某企业出口一批服装，总额100万元，适用13%退税，可获得退税13万元。

📢 申请方式：

• 需在兰州税务局备案，并提交出口退税申请表、发票、报关单等材料。

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📌 五、兰州新区税收优惠政策

✅ 适用于：

• 新注册企业（高新技术、先进制造、现代服务业等）

✅ 优惠内容：

• 企业所得税5年减半征收（即12.5%）；
• 符合条件的企业可享受房租补贴；
• 科技企业可申请高新技术认定，所得税仅15%。

📢 申请流程：

1. 在兰州新区注册公司；
2. 向新区税务局提交税收优惠申请；
3. 获批后自动享受政策。

✅ 建议：

• 如果企业是科技、制造类公司，可考虑在兰州新区注册，享受更低税率！

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📌 六、兰州税收优惠申请指南（如何享受减税政策？）

📢 企业想享受税收优惠，需要满足以下条件👇

✅ 按时报税（即使是0申报）；
✅ 账务合规，确保财务报表真实准确；
✅ 符合高新技术、制造、出口企业的申请条件；
✅ 主动向税务局提交申请，符合条件的自动享受优惠。

📢 申请方式：

• 登陆国家税务总局电子税务局（甘肃），提交相关税收优惠申请；
• 线下至兰州市税务局提交材料（适用于高新企业认定、出口退税等）。

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📌 七、如何合理利用兰州税收优惠政策？

✅ 1. 选择合适的纳税人类型

• 年营业额≤500万元，建议选择小规模纳税人，享受增值税免税政策。
• 进项税较高的贸易、制造企业，建议选择一般纳税人，可抵扣增值税。

✅ 2. 研发投入可提前规划，享受税前加计扣除

• 研发费用高的企业，可申请加计扣除，减少企业所得税负担。

✅ 3. 选择合适的注册地址

• 兰州新区、红古区等地税收优惠较多，适合新兴产业企业。

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📌 八、如何快速申请税收优惠？

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